 |
Wyciąg z planu gospodarczo – finansowego Spółdzielni na 2014 rok
Wyciąg z planu gospodarczo – finansowego Spółdzielni na 2014 rok.
W dniu 14.11.2013r Rada Nadzorcza zatwierdziła plan gospodarczo – finansowy Spółdzielni na 2014 rok oto ważniejsze jego zapisy:
I Eksploatacja zasobów mieszkaniowych w 2014r.
Kształtowanie się opłat eksploatacyjnych za 2012-2013 rok przedstawia poniższa tabela:
| LP | Wyszczególnienie | Wykon. 2012r. (od 01-04-2012r.) Zł/m2/m-c | Wykon. 2013r. (od 01-04-2013r.) Zł/m2/m-c | Wzrost % | Kwota wzrostu zł/m2/m-c |
| 1 | Opłata podstawowa (a+b) | Min - 3,24, max - 5,05 | Min - 3,24, max - 5,20 | Wg wykazu | Wg wykazu |
| 1a | Eksploatacja wg wykazu | Min - 1,44, max - 2,15 | Min - 1,44, max - 2,30 | Wg wykazu | Wg wykazu |
| 1b | Remonty odpis wg wykazu | Min - 1,80, max - 2,90 | Min - 1,80, max - 2,90 | Wg wykazu | Wg wykazu |
| 2 | Eksploatacja i rem. węzłów 1* | 0,15 | 0,15 | Bzm | Bzm |
| Ogółem opłaty (1+2) | Min - 3,39, max - 5,20 | Min - 3,31, max - 5,35 | Wg wykazu | Wg wykazu | |
| 3 | Eksploatacja dźwigów | 12,00 | 12,50 | 4,2% | 0,50zł/osoba |
*1) - stawka za eksploatację węzłów jedynie nie występuje w zasobach spółdzielni w Zatorze oraz obejmuje w tym 0,08 zł/m2 odpisu na remonty.
Od 01-01.2008r. Spółdzielnia ewidencjonuje koszty eksploatacji na każdą nieruchomość oddzielnie. Ponadto Walne Zgromadzenia Spółdzielni przeprowadzone w częściach uchwalało co rocznie przeznaczenie nadwyżki z działalności opodatkowanej za dany rok na pokrycie niedoboru na gospodarce zasobami mieszkaniowymi (GZM-u). Wobec powyższego począwszy od 01.01.2014r. w dalszym ciągu każda nieruchomość posiadała zróżnicowany stan rozliczeń przychodów i kosztów GZM-u. Jednakże na koniec sierpnia 2013r. po zamknięciu rocznym oraz uchwale Walnego Zgromadzenia w/w dniach wystąpiło pewne zróżnicowanie wyników GZM-u na w/w nieruchomościach. Z pewnością w 2014 roku zachodzić będzie potrzeba selektywnego skorygowania opłat dla zrównoważenia przychodów i kosztów GZM-u poszczególnych nieruchomości.
W latach poprzednich wystąpiły niekorzystne dla gospodarki mieszkaniowej zdarzenia tzn:
Inflacja (średnioroczny wzrost cen towarów i usług konsumpcyjnych) w skali roku wynosiła :
- za 2008r. wyniosła 4,2 %.
- za 2009r. wyniosła 3,5 %.
-za 2010r. wyniosła 2,6 %
- za 2011r. wyniosła – 4.3 % , a założenia budżetowe wynosiły 2,3 %)
- za 2012r. wyniosła 3,7 % .,a założenia budżetowe – 2,8 %)
- za 2013r. planowana w założeniach budżetowych – 2,7 %,
- za 2014r. założenia budżetowe przewidują – 2,4 %
Przewidywany za 2013 rok poziom inflacji wyniesie więcej niż 2,7 % w skali roku. Na 2014 rok założenia budżetowe planują : 2,4 % , a inflacja wskutek kryzysu będzie z pewnością większa. W 2014 roku przewiduje się w dalszym ciągu utrzymanie zwiększonej stawki VAT ( 8 % i 23 %). Utrzymano ponadto zmiany fiskalne od 2007r. opodatkowując dodatkowe dochody Spółdzielni podatkiem dochodowym od osób prawnych w wysokości 19 % uzyskanego dochodu. Utrzymuje się dalej kryzys w handlu wewnątrzosiedlowym wskutek ekspansji supermarketów, co wpłynęło na zmniejszenie dodatkowych dochodów z dzierżawy gruntów i wynajmu lokali użytkowych.
Poza tym w ostatnim czasie jesteśmy świadkami ogromnego wzrostu cen materiałów i usług budowlanych oraz odpływu za granicę fachowców remontowo-budowlanych. Wszystkie te czynniki niekorzystnie wpłynęły na gospodarkę mieszkaniową.
Wejście w życie od 01.01.2007r. podatku dochodowego od osób prawnych spowodowało znaczny wzrost kosztów ogólnych w kosztach eksploatacji wskutek innego podziału kosztów w dostosowaniu do ustawy o podatku dochodowego od osób prawnych.
Kwotę zaliczki za c.o. począwszy od 01.01.2014r. do 30-03-2015r. proponuje się utrzymać w wysokości zatwierdzonych zmian wg załączonego wykazu.
Do w/w wykazu załączono propozycje zmian od 01-04-2014r. wysokość odpisów na fundusz remontowy uwzględniając aktualny stan salda funduszu remontowego oraz niezbędne potrzeby remontowe danego budynku w tym również oczekiwania mieszkańców.
Począwszy od 01.04.2014r. opłaty eksploatacyjne w dalszym ciągu mają charakter zaliczek (tak jak opłaty za media – wodę , kanalizację i za energie cieplną ) i podlegają rozliczeniu, tak że na koniec roku stanowić będą salda dla danej nieruchomości do rozliczenia z członkami w roku następnym.
Dla osób posiadających odrębną własność lokalu w następnym miesiącu od podpisania umowy notarialnej zmniejsza się wysokość opłat z tytułu podatku od nieruchomości :
- od posiadanej powierzchni lokalu mieszkalnego
- od udziału w gruncie.
Natomiast dalej będzie wymagana opłata podatku od nieruchomości od gruntu, powierzchni piwnic, strychów etc. do wspólnego utrzymania, powiększona o opłaty za użytkowanie wieczyste gruntów do wspólnego korzystania. Wobec powyższego w ramach danej nieruchomości opłaty będą zróżnicowane o w/w pozycje.
W 2014r opłaty eksploatacyjne obejmują:
- całoroczne zaliczki wpłacane wg uchwały Rady Nadzorczej na wniosek Zarządu Spółdzielni.
Kwoty zaliczek z tytułu opłat eksploatacyjnych na 2014 rok proponujemy podnieść od 01-04-2014r. w zależności od wyników ekonomicznych tej nieruchomości wg załącznika . Wzrost opłat wynika z inflacji.
| LP | Wyszczególnienie | Wykonanie 2013r zł/m2/m-c | Plan na 2014r (od 1.04.2014r) zł/m2/m-c | Wzrost % | Kwota wzrostu zł/m2/m-c |
| 1 | Opłata podstawowa (a+b) | Min - 3,24, max - 5,20 | Min - 3,24, max - 5,30 | Wg wykazu | Wg wykazu |
| 1a | Eksploatacja wg wykazu | Min - 1,44, max - 2,30 | Min - 1,44, max - 2,40 | Wg wykazu | Wg wykazu |
| 1b | Remonty odpis wg wykazu | Min - 1,80, max - 2,90 | Min - 1,80, max - 2,90 | Wg wykazu | Wg wykazu |
| 2 | Eksploatacja i rem. węzłów 1* | 0,15 | 0,15 | Bzm | Bzm |
| Ogółem opłaty (1+2) | Min - 3,39, max - 5,35 | Min - 3,39, max - 5,45 | Wg wykazu | Wg wykazu | |
| 3 | Eksploatacja dźwigów | 12,50 | wg szczegółowej kalkulacji nieruchomości | od 12,80 do 15,00 wg wykazu | zł/m2/m-c |
*1) - stawka za eksploatację węzłów jedynie nie występuje w zasobach spółdzielni w Zatorze oraz obejmuje w tym 0,08 zł/m2 odpisu na remonty.
W związku z inflacją konieczne będzie dokonanie zmian opłat za usługi, azart.
II Zatrudnienie i wynagrodzenia w 2014r.
W 2014r. najniższe wynagrodzenie ma wzrosnąć z kwoty 1600 zł do 1 680 zł . tj wzrost o 5,00 %.. W założeniach budżetowych przewidziano wzrost o 3,5 % nominalnego przeciętego wynagrodzenia w gospodarce narodowej do kwoty: 3 746 zł
W 2014 do planu przyjęto zerowy wzrost planowanych przeciętnych wynagrodzeń w stosunku do planu na 2013r. Poziom planowanego zatrudnienia w Spółdzielni proponujemy utrzymać w wysokości : 83 etatów, przy czym zatrudnienie pracowników nieprodukcyjnych w liczbie 29 etatów nie uległoby zmianie. Wzrost przeciętnych wynagrodzeń w Spółdzielni , będzie dokonany do poziomu nie odbiegającego od poziomu przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej.
III Gospodarka energią cieplną w 2014r.
Pomimo faktycznych wzrostów opłat taryfowych ( PEC-u Oświęcim Sp. z o.o . ENWOS Chełmek Sp. z o.o.) , zaliczki za c.o. dla zasobów w Oświęcimiu pozostają bez zmian z wyjątkiem budynków w których zanotowano w rozliczeniu poziom wyższych kosztów jednostkowych od wniesionych zaliczek za c.o. Proponujemy utrzymanie zaliczek za c.o. na dotychczasowym poziomie przyjętym od 01-11-2013r.po dokonanej korekcie (podwyżce w 74 budynkach od +0,03- do +0,40 zł/m2) w porównaniu do kosztów za sezon 2012/2013 za c.o. począwszy od 01-01-2014r.
Opłaty te brutto z VAT aktualnie dla budynków wynoszą w przedziałach :
- w Oświęcimiu 1,82-2,90 brutto zł/m2/m-c
- w Chełmku 2,22-3,40 brutto zł/m2/m-c
- w Zatorze 3,03-3,70 brutto zł/m2/m-c
a po korekcie od 01-01-2014r. wynosić będą w przedziałach :
- w Oświęcimiu 1,82-3,30 brutto zł/m2/m-c
- w Chełmku 2,22-3,40 brutto zł/m2/m-c
- w Zatorze 3,03-3,90 brutto zł/m2/m-c
Zróżnicowanie opłat zaliczek za c.o. w zasobach mieszkaniowych w Chełmku i Zatorze uwzględnia również stopień zawansowania termorenowacji budynku oraz droższych taryf cieplnych w Chełmu i gazowych w Zatorze. Do kosztów c.o. poszczególnych budynków dalej zaliczone zostaną koszty utrzymania węzłów grupowych (wymiennikownie: Błonie , Fika, Chełmek, SDE ) przypadające na poszczególne budynki wg zapotrzebowania mocy tych obiektów.
Opłaty za ciepłą wodę użytkową w byłym SDE z uwagi na wzrost cen gazu oraz zmniejszone zużycie wody ciepłej ulegną od 01-01-2014r. zwiększeniu o 7 % i wynosić będą brutto :
- opłata stała : od mieszk: z 18,05 zł/mieszk/m-c na 19,31 zł/mieszk/m-c ( wzrost o 7 %)
- opłata zmienna wg wskazań licznika: z 15,14 zł/m3 na 16,20 zł/m3 ( wzrost o 7 %)
W tej wysokości opłaty te kształtować się będą w 2014 roku przy założeniu realizacji działań modernizacyjnych i oszczędnościowych w gospodarce ciepłej wody.
IV Gospodarka remontowa w 2014r.
Pomimo znacznych potrzeb remontowych , inflacji, opłaty z tytułu odpisów w ciężar kosztów na zasilenie funduszu remontowego w 2014r. (od 01-01-2013r.) proponujemy ich utrzymanie na dotychczasowym poziomie do wysokości odpisu w granicach od 1,80 do 2,90 zł/m2/m-c. wg załączonego wykazu. W 13 budynkach zanotowano obniżki opłat na fundusz remontowy w przedziałach ( od -0,03 do -0,60 zł/m2) . Zanotowano w 74 budynkach podwyżki opłat na fundusz remontowy w przedziałach ( od 0,02 do 0,22 zł/m2). W dalszym ciągu na zasilenie funduszu remontowego
Spółdzielni przeznaczonych będzie 100% opłat z tytuły remontów dźwigów oraz 100 % opłat za remonty i wymianę wodomierzy, odpis 1 zł/mieszk na remonty i doposażenie placów zabaw. Od 01.01.2014r. będzie nadal naliczany dodatkowy odpis na remonty indywidualnych węzłów cieplnych w budynkach w wysokości 0,08 zł/m2. Kształtowanie się planowanych nakładów remontowych w układzie rodzajowym i wg poszczególnych nieruchomości w tym i budynków zostanie opracowany w okresie późniejszym po zbilansowaniu potrzeb remontowych. Wysokość planowanych na 2014r. nakładów remontowych na poszczególnych 30-tu nieruchomościach powinien uwzględniać wysokość odpisów oraz aktualny i przewidywany na koniec 2013. stan salda tego funduszu oraz przewidziane zadania remontowe w 2014r. ( w tym ewentualne zmiany niektórych stawek od 01-04-2014r.).
V Gospodarka Inwestycyjna w 2014r.
W 2014r. nie przewidujemy realizację nowych zadania inwestycyjnych poza zakupami środków trwałych związanymi z wymianą sprzętu komputerowego oraz środków trwałych użytkowanych do eksploatacji i remontów zasobów mieszkaniowych. Z końcem 2013r. przewidujemy rozliczenie i zakończenie wszystkich zadań inwestycyjnych. tj. wymiany sieci na osiedlu Fika.
VI Plan obsługi kredytów w 2014r.
Długoterminowe kredyty mieszkaniowe. Powyższe kredyty mieszkaniowe w 2014r. spłacane będą wg obowiązujących przepisów uwzględniających pomoc budżetu państwa w ich spłacie w zakresie umorzeń odsetek.
VII Działalność społeczno –wychowawcza w 2014r.
W 2014r. w ramach w/w działalności przewidujemy utrzymanie finansowania działalności społeczno – wychowawczej w koszty eksploatacji w wysokości podstawowego odpisu od 1 m2 p.u mieszkań - od 01-01-2013r. wprowadzono 1,2 groszy/m2 co daje łączne roczne przychody w wysokości : 34 400 zł . O podziale w/w środków decyduje wybrany członek Rady Nadzorczej z poszczególnego osiedla.
| LP | Rada Osiedla | Pow. użytkowa lokali mieszkalnych w m2 | Ilość mieszkańców | Kwota wg 1,20 gr/m2 | Uwagi |
| 1 | Północ | 24 726,40 | 511 | 3 600 | 1,3,4,5,6 |
| 2 | Błonie | 35 425,91 | 896 | 5 100 | 2,16,17,18 |
| 3 | Centrum | 23 885,50 | 530 | 3 400 | 15 |
| 4 | Południe | 20 850,50 | 512 | 3 000 | 7,8,9,10,11,12,13 |
| 5 | Zasole I | 22 387,90 | 520 | 3 200 | 22,23,24 |
| 6 | Zasole II | 52 412,16 | 1126 | 7 500 | 20,21,25,26 |
| 7 | Chełmek | 30 584,34 | 679 | 4 400 | 27,28,29 |
| 8 | Zator | 6 234,80 | 125 | 900 | 30 |
| 9 | Fika | 5 594,55 | 135 | 800 | 14 |
| 10 | Stare Stawy | 17 020,05 | 300 | 2 500 | 19 |
| RAZEM | 239 212,11 | 5334 | 34 400 |
Nakłady Sp-lni na pokrycie kosztów działalności społeczno –wychowawczej w 2014r. w stosunku do 2013r. pozostały bez zmian.
VIII Koszty ogólne Spółdzielni w 2014r.
W 2014r. podział kosztów ogólnych Spółdzielni na poszczególne rodzaje działalności dokonuje się wg zasad określonych w przepisach pdoop ( podatku dochodowego od osób prawnych ) tj wg struktury przychodów . Wysokość planowanych kosztów ogólnych na 2014 rok przyjmuje się na poziomie wykonania za 2012 rok powiększonej o 2,4 % wynikłej z inflacji tj; : = (1 925 595,10 zł zł x 1,024) = 1 971 809,- zł.
